Neue Leibrentenbarwertfaktoren!

Das Statistische Bundesamt hat am 21.08.2024 die neue Sterbetafel für die Jahre 2021 bis 2023 veröffentlicht, auf deren Grundlage die in der Immobilienbewertung benötigten Leibrentenbarwertfaktoren berechnet werden. Für die Wertermittlungsstichtage ab dem 21.08.2024 sind diese bei der Kapitalisierung von an die Lebenszeit gebundenen Rechten (wie z.B. Wohnungsrechte) heranzuziehen. 

Das Statistische Bundesamt teilt mit: Lebenserwartung 2023 wieder angestiegen

Im Jahr 2023 betrug die durchschnittliche Lebenserwartung bei Geburt für Frauen 83,3 Jahre und für Männer 78,6 Jahre. Bei beiden Geschlechtern ist die Lebenserwartung damit im Vergleich zum Vorjahr um etwa 0,4 Jahre angestiegen. Die Rückgänge der Pandemiejahre 2020 bis 2022 sind damit teilweise aufgeholt, in denen die Lebenserwartung bei beiden Geschlechtern um 0,6 Jahre im Vergleich zum Jahr 2019 zurückgegangen war. Trotz des deutlichen Aufholeffekts ist das Niveau von 2019 jedoch noch nicht wieder erreicht.

Die Entwicklung der Lebenserwartung zeigt Veränderungen der Sterblichkeit an, die von der Altersstruktur unabhängig sind. Es handelt sich um eine Darstellung der aktuellen Überlebensverhältnisse im gesamten Altersbereich. Sie ist deshalb besonders gut für Zeitvergleiche geeignet.

Pandemiebedinge Ost-West-Unterschiede gleichen sich wieder an

Bereits im Jahr 2022 ist in Ostdeutschland die Lebenserwartung bei Geburt nach starken Rückgängen in den ersten beiden Jahren der Coronapandemie wieder angestiegen. In Westdeutschland war im Jahr 2022 noch ein Rückgang zu verzeichnen. Beide Landesteile zeigen im Jahr 2023 eine nun wieder steigende Lebenserwartung an - in Ostdeutschland etwas stärker als in Westdeutschland. Frauen haben in beiden Landesteilen eine annähernd gleiche Lebenserwartung, während Männer in Westdeutschland etwa 1,4 Jahre länger leben als ist Ostdeutschland. Dieser Unterschied war während der Pandemie von einem ähnlichen Niveau im Jahr 2019 auf 2,3 Jahre im Jahr 2021 angestiegen.

Durchschnittliche Lebenserwartung im Ländervergleich 2021/2023

Die höchsten Werte weisen weiterhin Mädchen in Baden-Württemberg mit 83,93 Jahren sowie dort geborene Jungen mit 79,64 Jahren auf.

Im Saarland haben Mädchen mit 81,92 Jahren die niedrigste Lebenserwartung bei der Geburt. Die Jungen sind es in Sachsen-Anhalt mit 75,49 Jahren.

Quelle: Statistisches Bundesamt (GENESIS-Online Code 12621-0004), 2024

Sterbetafeln in der Immobilienbewertung

Für Leibrentenrechnungen (wie z.B. das Wohnungsrecht und der Nießbrauch) greift der Markt auf die aktuellen Sterbetafeln zurück, da es keine Prognosen für zukünftige Erlebenswahrscheinlichkeiten gibt. Bei Wertermittlungen sollte daher grundsätzlich auf die dem Wertermittlungsstichtag zeitlich nächstliegende Sterbetafel abgestellt werden. Zudem sollte konkret auf den Gebietsstand (alte oder neue Bundesländer) abgestellt werden, in dem sich der Berechtigte die meiste Zeit seines Lebens aufgehalten hat, da sich die Lebenserwartungen insbesondere bei den Männern hier noch deutlich unterscheidet. Für die Wertermittlung werden die Leibrentenbarwertfaktoren auf Grundlage der zum Stichtag aktuellen Sterbetafel benötigt.

Die aktualisierten Leibrentenbarwertfaktoren werden mit der 151. Ergänzung der Marktdaten und Praxishilfen an alle Bezieher ausgeliefert. In Sprengnetter Books  (ehemals Sprengnetter Online-Bibliothek) werden die entsprechenden Seiten in Kürze aktualisiert. Für die Sprengnetter-Software ProSa stehen die neuen Sterbetafeln und damit ebenfalls die neuen Leibrentenbarwertfaktoren über den Online-Updater automatisch zur Verfügung. In SprengnetterONE werden die neuen Sterbetafeln und Leibrentenbarwertfaktoren mit dem nächsten Release eingespielt.

NEU: Rentenrechner für Leibrenten

Das Statistische Bundesamt ergänzt sein Angebot zu den Versicherungsbarwerten und bietet flexible Berechnungen rund um Leibrenten mit einem neuen Rentenrechner für Leibrenten an: Seit 2023 stehen die Publikationen des Statistischen Bundesamtes zur Versicherungsbarwerten für Leibrenten als Rentenrechner zur Verfügung. Die Berechnungen bauen ebenfalls auf den Sterbetafeln auf. Die Auswahl der jeweiligen Periodensterbetafel (ab Berichtszeitraum 2002/2004 verfügbar) sowie Eingaben zu Kaufpreisen, Rentenhöhe, Zinsfuß, Zahlungsfrequenz, Zeitpunkt der Zahlung sowie zu Beginn und Dauer der Leibrente lassen sich variabel einstellen. Die Ergebnisse lassen sich sowohl für Einzelpersonen als auch für verbundene Leben (maximal 2 Personen) ausgeben.

Lebenserwartung

Die Abbildung verdeutlicht, wie die durchschnittliche Lebenserwartung seit 1970 bis zu den Pandemiejahren 2020 bis 2022 stetig zugenommen hat und dass sich in den Berichtsjahren danach vorerst ein leichter Rückgang verzeichnet, der sich nun langsam wieder stabilisiert. Außerdem ist dargestellt wie stark die Lebenserwartung in den neuen (Frauen (beige), Männer (hellblau)) von der im früheren Bundesgebiet (Frauen (blau), Männer (dunkelblau)) abweicht.

Man erkennt deutlich die stetige Zunahme der Lebenserwartung sowohl in dem früheren Bundesgebiet als auch in den neuen Bundesländern. Außerdem wird deutlich, dass die Lebenserwartung in den neuen Bundesländern auch 20 Jahre nach der Wiedervereinigung bei Männern noch deutlich unterhalb der in dem früheren Bundesgebiet liegt. In der Zwischenzeit haben sich die Lebenserwartungen der Frauen angeglichen.

Derzeit ist die Sterbetafel 2021/2023 die aktuellste verfügbare Sterbetafel. Die einzelnen Werte können über die Datenbank des Statistischen Bundesamtes abgerufen werden.

Durchschnittliche weitere Lebenserwartung in Jahren

Quelle: Statistisches Bundesamt, Sonderveröffentlichungen

Die kompletten Sterbetafeln 1970/72, 1986/88 und jährlich ab 1992/94 finden Sie in Sprengnetter, Immobilienbewertung - Marktdaten und Praxishilfen, Kap. 3.06.

Leibrentenbarwertfaktoren

Leibrentenbarwertfaktoren für die Kapitalisierung von an die Lebenszeit gebundenen Rechten finden Sie in Sprengnetter, Immobilienbewertung - Marktdaten und Praxishilfen, Kap. 3.09.4 sowohl zur Sterbetafel 2021/2023 (Kap. 3.09.4/5, ab 151. EL) als auch zu den Allgemeinen Sterbetafeln 70/72, 86/88, 96/98, 2001/03 (Kap. 3.09.4/6). 

Zudem sind die für die Bewertung von Pflegeverpflichtungen erforderlichen Korrekturfaktoren (Kap. 3.09.4/7) angegeben. Mit dem Sprengnetter-ProSa-Erweiterungsmodul "Sprengnetter-Rechte" haben Sie außerdem die Möglichkeit, Renten auch basierend auf weiteren Sterbetafeln zu kapitalisieren bzw. Kaufpreise zu verrenten (bedeutend für zurückliegende Wertermittlungsstichtage).

Seit dem 21. August 2024 stehen auch die Versicherungsbarwerte für Leibrenten 2021/2023 des Statistischen Bundesamtes zur Verfügung, die den von Sprengnetter berechneten und veröffentlichten Leibrentenbarwertfaktoren entsprechen.

Quelle: Sprengnetter intern; Pressemitteilung des Statistischen Bundesamtes (Nr. 320 vom 21.08.2024)